By -迈娘

2018年明光市上半年财政运行情况分析

明光市财政局

2018年6月11日)

一、财政收入分析

(一)上半年收入情况

1.今年收入完成情况。1-5月份,全市完成财政收入79878万元,增长13.6%,占年初预算44.1%,超序时进度2.4个百分点。其中:税收收入完成65641万元,税收占比82.2%,较上年提高5.9个百分点,财政收入质量有所提高。

1-5月,国税部门完成35147万元,占预算48%,增收6673万元,增长23%;地税部门完成32110万元,占预算49%,增收5726万元,增长22%。财政部门完成12621万元,占预算29%,减收2865万元,下降19%。

2.增减原因分析。从税种看,主要增收有:增值税完成22828万元,增收5251万元,增长29.9%,主要是工业企业价格上涨、市场销售持续向好等;企业所得税完成12317万元,增收2258万元,增长22.4%,主要是税务部门开展企业所得税清算汇缴;耕地占用税完成4997万元,增收2115万元,增长73.4%,契税完成6710万元,增收3244万元,增长93.65%,主要是土地出让及房地产成交量增加。主要减收有:营业税完成36万元,减少1470万元,下降97.6%,主要是受“营改增”政策影响;国有资源有偿使用收入完成5177万元,减少5119万元,下降49.7%,主要是政府安置房处置等国有资源收益项目减少。从行业看,1-5月份,第一产业完成税收120万元,增收32万元,增长26.7%,第二产业完成税收19682万元,增收2482万元,增长12.6%,第三产业完成税收47630万元,增收8141万元,增长17.1%,主要增收行业为建筑业、房地产业和其他行业,分别完成税收5454万元、23931万元、11064万元,增收1524万元、4250万元、2196万元,增长27.9%、17.8%和19.8%,主要市政府出台政策,促进建筑业健康发展,原材料、建材等价格上涨等。从企业看,主要增收企业:农商行税收完成5090.7万元,增收1041.2万元,烟草公司明光营销部税收完成1541万元,增收224.2万元,增长17%,明光酒业税收完成1419.5万元,增收148.7万元,增长11.7%,主要是企业国内市场生产销售形势较好。另外,今年房地产业总体利税情况较好,如国强置业税收完成2802万元,碧桂园房产税收完成2446万元,永利地产税收完成1644.2万元,增长较快,分别达到527.8%、131.2%、36.7%。主要减收企业:浩淼安防科技税收完成963.2万元,减收556.3万元,下降36.6%,万佳联众税收完成268.2万元,减收493.1万元,下降64.8%,主要是消化固定资产抵扣和市场销量下降。

3.上半年收入预测。预计到6月底,全市完成财政收入9.5亿元左右,占年初预算52%,增长10%,确保“时间过半、任务过半”。

(二)下半年形势研判

从目前税收入库形势看,企业、房地产行业等形势较好,下半年利税有望增加。但全市税收总体后劲不足,无大的工业企业支撑。另外,受国家一系列减税降费政策实施影响,国税增值税、财政专项收入、行政事业性收费收入等收入项目减征或停征,预计减收2500万元左右,给予年底税收完成带来不利因素。具体增减情况预测如下:

1.重点税源增长趋势。随着招商引资力度逐步加大,税收增收成效即将凸显,同时部分大企业固定资产抵扣完毕,开始实现税款。如龙源风力发电预测全年净增收776万元,龙利得、榄菊新上生产线抵扣完毕,产能释放后税收将增长。房地产行业稳定向好,增值税、所得税等将持续增长,矿产资源行业整顿复产等。政府持续加大城镇化建设步伐,与土地、房地产等相关的税收将实现稳步增长。进一步加大纳税评估和税务稽查力度,稽查查补税款将有所增加。

2.政策性减收因素。按照财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知(财税〔2018〕32号)和财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知(财税〔2018〕33号),预计增值税减收2000万元。按照《关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》(财税[2017]20号)规定,预计减收行政事业性收费收入350万元,排污费改征环境保护税,减收专项收入400万元。

(三)存在问题和困难

财政收入任务完成压力加大。近几年,财政收入增速过快,而经济总量偏小、基础薄弱,财政收入增长基础不牢固,收入质量不高,财政收入增长难度越来越大。特别是政府非税收入,受国家减税降费政策影响,增收形势严峻。1-5月份,财政部门入库非税收入12621万元,减收2865万元,下降19%,仅占年初预算29.1%,低序时进度12.6个百分点。

(四)下一步工作措施

1.坚持依法组织收入。严格贯彻落实组织收入原则,依法履行组织收入职责,依法征收,应收尽收,坚决不收过头税,严禁“虚收”、“空转”,加强对组织收入工作的监督检查,确保收入目标高质量实现。

2.强化统筹调度管理。根据税收进度情况,及时组织召开分析会,统一思想,凝心聚力,针对存在的各种问题,采取有力措施,加快税款入库。

3.进一步培植税源。持续推进“招商引资”1号工程建设,继续给予企业扶持奖励政策,把财政税收工作置于经济社会发展大局之中,不折不扣落实好各项税收优惠政策,发挥税收调控职能,优化产业结构,促进经济社会又好又快发展。

4.持续加强部门合作。在数据交换、联合稽查、协税护税等方面,持续开展国税、地税、财政、国土、住建等部门合作,完善信息共享机制,及时传递相关信息,形成税收征管合力。强化纳税信息对分析,有效堵塞税收征管漏洞,加快稽查案件查办力度和速度,对查补税款及时追缴入库,以查促收。

5.加强汇算清缴工作。强化政策宣传、业务培训、资料核查等工作,全力做好2017年度企业所得税汇算清缴工作。

.上半年财政支出及财政八项支出情况

(一)上半年支出预计

1-5月份,全市一般公共预算支出175411万元,其中:财政八项支出131555万元。

预计上半年财政支出约20亿元左右,按滁州市增长20%、明光市增长23%要求计算(2017年八项支出178786万元),2018年上半年财政八项支出分别需要达到214543万元、219907万元,即使所有一般公共预算支出都算八项支出,距目标任务仍差14543万元、19907万元,差距较大。

(二)存在问题

连续多年高速增长,造成财政八项支出基数大,而实际支出增速低,调控空间小。

(三)下一步工作措施

1.加快预算执行进度。加强与预算单位沟通协调,督促部门加快项目实施进度,及时拨付资金。

2.全面落实各项惠农政策。加大财政资金投向民生、扶贫等领域力度,着力推动经济社会发展。


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